«Пожертвовать малым бизнесом — не самое правильное решение»: курганский эксперт — о налоговых изменениях

С января 2026 года в России поднялись ставки по НДС. В течение трех лет, поэтапно будут уменьшаться лимиты по упрощенной системе налогообложения. Как это отразится на курганском бизнесе, узнали у руководителя Комитета по финансам и праву Курганского отделения Общероссийской общественной организации «Деловая Россия» Людмилы Семеновой. Приводим её мнение в авторской колонке для 45.RU.

Закончились Новогодние праздники. В 2026 год бизнес-сообщества входят с тревогой. Не успели отойти от налоговых потрясений 2025 года, как снова законодатели перекроили налогообложение. Внесенные в Налоговый кодекс изменения приведут к тому, что в 2026 году значительно увеличится налоговая нагрузка на малый бизнес.

Я не сторонник панических метаний. Чтобы выжить в этой очень не простой ситуации, малому бизнесу предстоит адаптироваться к новым налоговым условиям, искать новые решения, которые позволят работать законно, оптимизировать цены, уменьшать издержки.

В 2026 году увеличилась ставка по налогу на добавленную стоимость (НДС) с 20 до 22%. Причем, относительно недавно, в 2019 году, уже было увеличение ставки с 18 до 20%. Увеличение ставки НДС затронет не столько бизнес, сколько конечного потребителя — население. Увеличатся цены на часть товаров, налогообложение которых происходит по ставке 22%.

Это изменение не затронет цены на большую часть продуктов питания, детских товаров, медикаментов, так как в основном они облагаются по льготной ставке 10%. Кроме того, некоторые предприниматели и организации на упрощенной системе налогообложения применяют пониженные ставки НДС 5 (7)%. Цены на их продукцию и товары также не могут увеличиться из-за повышения ставки НДС 22%. Рост цен на эти товары будет обусловлен другими причинами.

Объясню, почему уплата НДС в бюджет организациями и предпринимателями по увеличенной ставке будет происходить за счет доходов конечного потребителя — населения.

Рассмотрим ситуацию на упрощенном примере. В 2026 году организация производит электроприборы и продает их населению через свои розничные точки по цене, которая выросла по сравнению с ценами 2025 года на 2%, так как в нее заложен НДС по ставке 22% (а не 20% как в 2025 году). Население оплачивает производителю стоимость электроприборов с НДС по этой выросшей ставке 22%. Не буду вдаваться в подробности расчета налога, но организация-производитель уплатит в бюджет сумму НДС, рассчитанную по ставке 22%, за счет средств, поступивших от конечного потребителя — населения.

Другие изменения по налогам приведут к увеличению налоговой нагрузки именно на малый бизнес. Например, освобождение от уплаты НДС в 2026 году могут применять только те организации и ИП на упрощенной системе налогообложения, чьи годовые доходы не превышают 20 млн. руб. (в 2025 году лимит составлял 60 млн руб.). Если доходы больше, придется уплачивать НДС. А до 2025 года упрощенная система налогообложения была налоговым режимом с не самой высокой налоговой нагрузкой, на котором НДС не уплачивался совсем.

Также с 60 млн руб. до 20 млн руб. уменьшили лимит для применения патентной системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели, чьи доходы превысят 20 млн руб., потеряют право на ПСН с момента получения патента и должны пересчитать налоги в соответствии с другими режимами налогообложения. Налоговая нагрузка этой категории предпринимателей увеличится в 2026 году в 5-10 раз.

Кроме того, для большинства организаций и предпринимателей ставка страховых взносов на выплаты работникам вырастет с 15% до 30%. Льготы сохранятся только для приоритетных отраслей, список которых утвержден Правительством РФ. Ранее государством принимались меры для того, чтобы вывести зарплаты из тени. Увеличение ставки по страховым взносам снова загонит зарплаты в тень.

До сих пор не понятно, что будет в 2026 году с региональными пониженными ставками по упрощенной системе налогообложения, которые действовали еще в 2025 году в соответствии с законом Курганской области от 24.11.2009 № 502. Так как виды деятельности, по которым могут применяться региональные пониженные ставки по УСН, были утверждены Правительством РФ 30 декабря 2025 года, регионы, в том числе и Курганская область, не успели в 2025 году подготовить изменения в свои законы. Курганских предпринимателей и руководителей организаций, которые в 2025 году применяли пониженные ставки на УСН, лихорадит. Они задают извечный вопрос: «Что делать?». Придется запастись терпением и ждать изменений в закон Курганской области.

Большая часть экспертов сходится на мнении, что пожертвовать малым бизнесом, это не самое правильное решение. По данным на 2024 год в сфере малого и среднего бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, в России было занято 40% от общего числа занятых в экономике (29,3 миллиона человек). Большие объемы государственных средств были в предыдущие годы направлены на развитие именно малого и среднего бизнеса.

Нестабильность налоговой системы РФ приводит к тому, что малый бизнес не может строить долгосрочные прогнозы и стратегии. Увеличение налоговой нагрузки приведет к уходу части бизнеса в тень, а часть бизнеса перестанет существовать. Сейчас пока рано говорить об объемах сокращения малого бизнеса, это покажет 2026 год.

Но я очень надеюсь на то, что большая часть организаций и предпринимателей сумеет выстроить свой бизнес так, чтобы он продолжал приносить прибыль, сумеет сохранить рабочие места, сдаст экзамен на выживание.